全美电视华盛顿12月5日报道，美国国税局（IRS）今天鼓励纳税人本月采取重要行动，帮助他们提交 2022 年的联邦税表。此提示是一系列提示中的第二个，旨在帮助纳税人为即将到来的报税季做好准备。
美国国税局在官网IRS.gov 上更新并提供了一个做好准备页面，概述了纳税人现在可以采取的步骤，以便在 2022 年更轻松地报税。以下是纳税人在明年提交申请之前需要考虑的一些关键问题。
1099-K 表格的报告规则发生了变化。如果纳税人在 2022 纳税年度收到超过 600 美元的商品和服务第三方付款，他们应该在 2023 年 1 月 31 日之前收到 1099-K 表格、支付卡和第三方网络交易。
收入的应税性没有变化。所有收入，包括来自兼职工作、副业或商品销售的收入仍需纳税。纳税人必须在其税表中报告所有收入（除非法定排除），无论他们收到 1099-K 表格、1099-NEC 表格、非雇员补偿或任何其它信息申报表都需要报告。
在 2022 年之前，只有当年度交易总数超过 200 笔并且这些交易的总金额超过 20,000 美元时，才会为第三方网络交易签发 1099-K 表格。《2021 年美国救援计划法案》为开展业务的第三方网络处理付款降低了报告门槛。现在超过 600 美元的单笔交易可能需要第三方平台开具 1099-K。通过第三方支付网络从朋友和亲戚那里收到的作为个人礼物或个人开支报销的款项不征税。
如果 1099-K 上的信息不正确，纳税人应立即联系付款人，付款人姓名显示在表格的左上角。国税局无法纠正表格上的错误信息。
一些税收抵免恢复到 2019 年的水平。这意味着受影响的纳税人可能会收到比上一纳税年度少得多的退税。变化包括子女税优惠 (CTC)、低收入家庭福利优惠 (EITC) 以及儿童和受抚养人护理抵免的金额。相比之下，那些在 2021 年为每个受抚养人获得 3,600 美元子女税优惠的人，如果符合条件，将在 2022 纳税年度获得 2,000 美元。同样，没有孩子的符合条件的纳税人在 2021 年收到大约 1,500 美元，现在将在 2022 年收到 500 美元。儿童和家属护理抵免额将从 2021 年的 8,000 美元增加到 2022 年的最高 2,100 美元。访问抵免额和扣除额（英文）了解更多详情。
此外，与 2020 年和 2021 年不同，2022 年没有新的刺激补助金，因此纳税人不应期望在 2023 年的退税中获得额外的刺激付款。
没有超额慈善扣除。在新冠疫情期间，纳税人可以在其税表中扣除高达 600 美元的慈善捐赠税款。但是，2022年，慈善捐赠标准扣除的，不得超额扣除。
更多人可能有资格获得保费税收抵免。对于 2022 纳税年度，纳税人可能仍有资格暂时扩大保费税收抵免的资格。
清洁车辆的税收抵免申领资格规则有所改变。查看 2022 年通货膨胀减少法案的变化以获得清洁车辆抵免的资格。
避免退税延误并了解退税时间
在美国国税局收到税表后，许多不同的因素会影响退税的时间。尽管国税局会在不到 21 天的时间内发放大部分退税，但国税局仍提醒纳税人不要指望在特定日期之前收到 2022 年的联邦退税，尤其是计划使用该笔退税进行大宗采购或支付账单时。如果国税局系统检测到可能的错误、税表信息缺失或涉嫌身份盗用或欺诈，某些税表可能需要额外审查并可能需要更长时间来处理。
此外，美国国税局无法为 2 月中旬之前申请低收入家庭福利优惠或额外子女税优惠 (ACTC) 的人发放退税。法律要求国税局持有全部退税，而不仅仅是与低收入家庭福利优惠或外子女税优惠相关的部分。
2022 年的最后一个季度付款将于 2023 年 1 月 17 日到期
由于失业、个体经营、年金收入甚至数字资产的非工资收入，纳税人可能需要考虑预估或额外的税款支付。国税局官网 IRS.gov 上的预扣税估算器，可以帮助工薪阶层确定是否需要考虑额外的税款，以避免在他们报税时出现意外的税单。
收集 2022 年税务文件
美国纳税人应开展一种电子或纸质记录保存系统，将重要信息保存在一个地方。这包括年终收入文件，例如来自雇主的 W-2 表格、来自银行或其他付款人的 1099 表格、来自第三方支付网络的 1099-K 表格、用于非雇员补偿的 1099-NEC 表格、用于杂项收入的 1099-MISC 表格，或表格 1099-INT（如果您已获得利息）以及记录所有数字资产交易的记录。
美国纳税人如果在提交之前确保税务记录完整，则有助于避免导致处理延迟的错误。当纳税人拥有所有文件时，他们可提交准确的申报表并避免处理或退税延误或国税局信函。
登录在线账户
美国国税局在线账户让纳税人可以安全地访问他们的个人税务信息，包括纳税申报单、付款历史、某些通知、上一年调整后的总收入和授权书信息。申报人可以登录以验证其姓名和地址是否正确。如果他们的地址发生变化，他们应该通知国税局。他们必须将法定名称更改通知社会安全管理局，以避免延误处理他们的税表。
启用银行账户，通过经转帐直接存款可加快收到退税
获得退税最快的方法是通过电子方式提交并选择转帐直接存款。经转帐直接存款比等待邮寄纸质支票更快。它还避免了退税支票丢失、被盗或因无法送达而退回国税局的种种可能。
没有银行账户怎么办？了解如何在 FDIC 保险银行（英文）或通过国家信用合作管理局查找工具开设账户。退伍军人应查看退伍军人福利银行计划 VBBP，以便在参与银行获得金融服务。
预付借记卡或移动应用程序可能允许直接存入退税款。他们必须具有与其相关联的银行机构识别码和账户号码，可以在税表中输入。纳税人可以与移动应用程序提供商或金融机构核实，以确认使用哪些号码。
可标记的资源
纳税人可以下载 5348 号出版物《准备好报税》或 5349 号出版物《适用于所有人的全年税务规划》，了解更多信息以帮助他们准备好报税。
10月20日，广受欢迎的美国连锁乔氏超市（Trader Joe's ）正在16 个州进行扩张，计划新设 30 家门店，部分门店本周即可开业，其余门店也已正在筹备之中。 据乔氏超市的官网显示，其中两家门店，分别位于加利福尼亚州的阿纳海姆山（Anaheim Hills）和犹他州的西乔丹（West Jordan）即将于本周开业。其余 28 家门店分布则在从亚利桑那州到华盛顿州的多个州，目前均标注为“即将开业”。 乔氏超市的一位发言人表示，该公司的连锁门店通常会在计划开业前3到6个月被加入到这份名单中。 该发言人表示：“我们正在全国范围内积极考察数百个社区，希望能每年开设更多新的社区门店。” 据美国媒体报道，其中3家新加入名单的门店，分别位于俄勒冈州本德市（Bend）、佛罗里达州博因顿比奇市（Boynton Beach）以及亚利桑那州菲尼克斯市（Phoenix），预计将于…
10月20日，在经历多年的延误后，美国联邦航空管理局（FAA）今天批准了波音公司737 Max 10机型的适航审定。这对波音公司而言是一项重大胜利；该机型也是波音最畅销的喷气式客机系列中，最后一个获得联邦政府批准的成员。 在此之前，美国当局曾对该机型的一项导航系统故障进行评估，最终认定其不属于飞行安全问题，从而为其放行。 美国交通部长肖恩·达菲（Sean Duffy）今天表示，航空安全至关重要，但他也指出，美国有必要改进其适航审定流程。 达菲表示：“波音在欧洲进行飞机适航审定时，所花费的时间大约只有在美国所需时间的一半，甚至更短。如今，中国也在航空领域积极寻求主导地位，如果我们想要以美国人的身份参与竞争，就必须加快飞机的适航审定速度。” 波音公司737 Max 10 是该系列机身最大的型号，最多可容纳 230 名乘客。该机型原定于 2020 年投入运营，但受…
10月20日特拉维夫讯，据一位不愿透露姓名的美国高级军方官员透露，美国战争部长皮特·赫格塞斯（Pete Hegseth）于10月19日低调访问了以色列，并会见了以色列总理本雅明·内塔尼亚胡（Benjamin Netanyahu）。由于未获授权公开发言，该美军官员要求保持匿名。 另一位知情的以色列方面消息人士于今天上午证实，内塔尼亚胡确实会见了赫格塞斯。 此次未提前宣布的访问，距离内塔尼亚胡所在政党面临选举仅有一周多时间。此外，特朗普总统此前曾提出，在下个月美国中期选举结束后，可能会恢复针对伊朗的军事行动。 赫格塞斯在今天接受采访时证实此次访问时称，他“此行是为了探望我们的部队”，并“有机会与总理进行了交谈”。 赫格塞斯表示：“当然，我们谈话的具体内容我不便透露，但他们一直是很好的合作伙伴，对此我深表赞赏。” 新闻网站Axios最先报道了赫格塞斯的此次访问。 此前，特朗普总统10月18日刚刚表达了对内塔尼亚胡的支持，称他是一位“伟大的‘战士型’总理”，同时也是“在对抗伊朗伊斯兰共和国方面，更是一位伟大的和平伙伴”。 尽管有时会对以色列施加压力，但特朗普总统与内塔尼亚胡一直保持着密切的关系。今年春夏期间，特朗普政府曾敦促以色列减少对黎巴嫩的打击，黎巴嫩境内活跃着伊朗支持的武装组织“真主党”。 特朗普政府还曾鼓励以色列打击约旦河西岸定居者的暴力行为，并与加沙地带的哈马斯达成一项更长期的协议。 上个月，特朗普总统的女婿、特使贾里德·库什纳（Jared Kushner）在乌克兰首都基辅出席一场会议时，对回应即将到来的以色列大选可能延缓了加沙问题的进展时称：“他们正经历一场疯狂的选举，这使得他们在某些方面显得有些不理性。”
10月20日，乌克兰总统泽连斯基今天表示，如果特朗普总统“无法约束普京”，那么他就应该提供乌克兰长期以来一直要求的拦截导弹，以便乌克兰能够进行自卫。与此同时，美乌两位领导人之间的口水战仍在不断升级。 泽连斯基今天在接受意大利《晚邮报》（Corriere Della Sera）采访时谈及美国总统特朗普时说，如果你们无法约束普京，那就给我们提供拦截导弹，让我能够保护我们的能源基础设施。 美国国务卿卢比奥在今天晚些时候表示，特朗普总统对于一些所谓的“虚假指控”感到“非常沮丧”。这些指控声称“他正在采取行动蓄意伤害乌克兰”。卢比奥坚称，没有任何援助是“蓄意拒绝提供给乌克兰的”，但他补充道：“这其实是在我们对其他伙伴的义务，以及坦率地说，我们自身设施的需求之间，寻求一种平衡。” 在上述言论发表之际，泽连斯基正准备于今天在挪威会见美国特使威特科夫（Steve Witkoff)；另一位特使、特朗普总统的女婿库什纳（Jared Kushner）预计也将通过远程方式参与会晤。 本周，泽连斯基指责特朗普政府推迟了向乌克兰运送拦截导弹，并限制了“星链”（Starlink）卫星数据的使用。这些数据对于乌克兰军队拦截俄罗斯来袭的攻击型无人机至关重要。 乌克兰用于拦截俄罗斯弹道导弹的“爱国者”防空拦截弹已近乎耗尽，泽连斯基长期以来一直恳求获得更多此类装备。本周他指责美国正在推迟交付由欧洲国家为乌克兰采购的“爱国者”系统。 正在印度访问的卢比奥在谈到世界上“其他所有国家”也都想要“爱国者”系统时表示：“我今天也与沙特阿拉伯方面进行了沟通，他们需要拦截弹；以色列也需要拦截弹；我们自己也需要拦截弹。可以说，世界上每个国家都需要拦截弹，”他说道，“这大概是目前国防领域需求最旺盛的产品。因此，如果某个国家没能从美国获得拦截弹，那并非因为我们拒绝提供。” 此次会晤召开之际，俄罗斯针对基辅及乌克兰其他城市的无人机和导弹袭击仍在持续。与此同时，乌克兰与美国之间的关系似乎也变得愈发紧张，这种紧张程度已超过了泽连斯基在2025年2月于白宫椭圆形办公室进行那次“波折不断”的会晤以来的任何时期。 泽连斯基10月19日曾抱怨称，乌克兰再次遭遇了俄罗斯彻夜的袭击，“而且盟友们依然没有发出任何预警”。乌克兰官员今天称，在最新一轮袭击中，基辅至少有4人丧生。 据挪威总理办公室发表的一份声明，挪威首相斯特勒（Jonas Gahr…
10月20日，美国总统特朗普周一晚在堪萨斯州威奇托市郊外的一场竞选集会上宣布，美国农业部（USDA）将向受柴油价格创纪录高位影响的美国农民提供80亿美元的援助。随着美国11月中期选举的临近，特朗普总统正马不停蹄地在全国各地巡回造势；此次集会吸引了数千名民众在场馆外排队等候，场内更是座无虚席。 特朗普总统在讲话中说：“今晚，我很高兴地宣布，美国农业部将启动一项新的‘收获季燃油救济计划’ （HFRP)，为我们的农民提供80亿美元的资助，以抵消他们在今年收获季期间的柴油成本。” 特朗普总统在讲话中还承诺：“如果共和党获胜，我们将为农民争取更多的资金支持。我们热爱我们的农民。” 美国农业部部长布鲁克·罗林斯（Brooke Rollins）当天在一份声明中表示：“这80亿美元的投入将有助于在收获季期间为我们的农民提供保障，使他们能够继续为全国民众提供粮食。” 美国农业部表示，这项名为“收获季燃料救济计划”的方案，将根据一套标准公式，向美国农民支付款项，以弥补他们2026作物年度的部分预计损失。计算依据包括：向联邦农业服务局（Farm Service Agency）申报的种植面积、预计生产成本，以及美国农业部《世界农产品供需估算》报告中的作物产量与价格数据。 美国农业部将于11月公布主要大宗农作物的补贴标准，其他符合条件的农产品的具体细节也将陆续发布。农民们无需购买作物保险即可获得申请资格；目前可以先注册一个与美国农业部关联的“Login.gov”账户，为申请补贴做准备。 据美国农业部估计，今年美国农业净收入将下降2.6%，而生产成本则将上升4.5%。根据该部在9月份的预测，仅燃料和油料支出一项，预计就将激增近30%。 本月初，特朗普总统签署了一项行政命令，放宽了对免税使用“红色柴油”（red-dyed diesel）的限制，此举旨在降低美国农民和卡车司机的成本。在此之前，特朗普政府已经在去年12月宣布了一项针对美国农民的120亿美元援助计划。 受伊朗战争和俄乌战争影响，能源危机及柴油价格的飙升给需要柴油驱动农业机械的美国农民增加了财务压力。 根据美国汽车协会（AAA）的数据，9月22日柴油价格曾达到每加仑6.53美元的历史高位；尽管此后价格略有回落，但目前美国柴油的平均价格仍为每加仑6.32美元，远高于一年前的3.62美元。…
10月19日，美国副总统万斯（JD Vance）今天表示，他尚未决定是否参加2028年总统竞选；他还表示如果他参选，相信特朗普总统会给予他支持。 据美国广播公司（ABC）报道称，万斯在采访中表示：“对于2028年该怎么做，我确实还没拿定主意。我还没怎么考虑过这件事。我们之前也聊过这个话题。不过，我认为如果我参选，特朗普总统会支持我的。” 但万斯补充说，他并未就此事与特朗普总统沟通过，并认为特朗普总统有时会先让竞选局势自行发展，看看后续情况如何。 万斯说：“我认为我能得到他的支持，但与此同时，候选人亲自参与竞选角逐也有其意义所在。鉴于总统的支持往往具有决定性影响，完全可能出现这样一种情况：总统认为‘还是让竞选过程自然展开吧’，而不去预先对结果做出定论。” 万斯还说：“不过我的看法是，如果我参选，总统应该会支持我。当然，我还没就此事与他沟通过。” 在过去几年里，特朗普总统的支持在共和党的多场初选中展现出了强大的影响力。一个典型的例子是德克萨斯州共和党参议院初选，当时特朗普总统选择支持得州总检察长帕克斯顿（Ken Paxton)，而非时任共和党参议员科宁（John Cornyn)。 2022年，当万斯竞选俄亥俄州参议院席位时，特朗普总统的支持也至关重要。在初选前的几周里，当时的民调显示万斯已落至第3位，排在候选人迈克·吉本斯（Mike Gibbons）和乔什·曼德尔（Josh Mandel）之后。不过，特朗普总统在最后时刻的背书让万斯脱颖而出，助其赢得了选举。 数月来，万斯一直表示尚未决定是否竞选总统；但许多人认为，如果他真的参加总统大选，他将成为特朗普总统“让美国再次伟大”（MAGA）运动的当然继承人。 万斯最近谈到了特朗普总统背书的影响力。他在接受前白宫新闻秘书斯派塞（Sean Spicer）采访时表示，特朗普总统的背书能为候选人带来巨大的优势。…