如何预先规划美国资产避免日后为子女带来负担

全美电视5月27日洛杉矶报道，在美国，提早做好遗产规划至关重要。在加州的遗产规划主要包括： 遗嘱、信托、遗嘱认证、税收和资产保护。许多人忽略了遗产规划的核心价值：遗产规划可以最大限度保护您所爱的人。其实，遗产规划并不复杂，它只需要有意识地做一些准备来确保您所爱的人的未来可以得到保障。如果您正在考虑如何开始规划您的财产和您所爱的人的未来，那么以下的信息将会帮助您进一步了解如何做好您的遗产规划。南加州华裔知名审判出庭律师郑博仁(Paul P. Cheng)，今天为民众总结了以下重点，供民众参考。

一. 什么是遗产规划？

就其最基本的形式而言，遗产规划是在预期过世的情况下安排一个人的资产转移的过程。这可能意味着在您的银行账户或人寿保险单上指定受益人，以便在您去世的情况下，您最亲近的人能够尽可能在经济上舒适地生活。遗产规划的重点还在于以最省税的方式转移这些资产，为您的亲人保留尽可能多的财富。遗产规划也可以帮助您减轻家庭破裂、焦虑和其他负面因素，这些因素只会增加亲人所面临的悲痛。一个精心的遗产规划可以简化整个遗产结算过程。

二. 为什么遗产规划在加州很重要？

除了确保您所爱的人的财务安全外，遗产规划还提供两个关键的好处：确保您的家人得到照顾和减少家庭纠纷。

1. 确保家庭照顾

成功的遗产规划其实与税收、财务或法律策略无关，它主要目的只是照顾您爱的人。例如，起草一份遗嘱，以确保您的家人按照您的意愿保留和分配遗产中的资产，而不是按照加州无遗嘱继承法来分配您的遗产。从另一个角度来看，如果没有一个规划来说明在您丧失能力时如何代替您做出决定和如何照顾您，可能会造成巨大的混乱和悲痛。例如，如果医疗委托书中没有写明您的心愿，亲人可能不知道如何决定您想要的护理类型。

从财务角度来看，创建一个全面的遗产规划可以确保您的家人得到照顾。由于通货膨胀，四分之一的美国人认为遗产规划是必要的，因此，在经济不确定的情况下，对未来的规划将帮助您的家人感到更安全。从税收的角度考虑，现在做出战略决策将帮助您最重要的人在他们最需要的时候，得到更多的财务支持。因此，遗产规划并不只是冰冷冷的数字。

2. 避免家庭纠纷

当您正确地规划您的遗产时，您可以选择哪些资产去哪里，向谁支付多少钱，并有效地消除与处理所爱之人之间关于您的过世的许多 “猜疑”。金钱会使您的遗产继承人变得贪婪，金钱也可能会使您的遗产继承人误入歧途，这是大家都知道的事实。在您过世后，您的遗嘱、生前信托或不可撤销的信托，会给您的家人一个分配您遗产的一个明确方案，这就消除了您家庭成员因为您的遗产分配而产生矛盾的可行性，因为您的遗产可能是那些最爱您的人之间争吵的一个主要导火索。此外，您可以建立某些类型的账户，以便在您过世后自动将所有权转移给指定的继承人。谨慎地规划您的遗产不仅有助于解决家庭问题，而且还能减少他们的分配您遗产的工作量。

三. 遗产规划的类型

现在我们已经了解了遗产规划的基本知识，以及为什么它是确保您爱的人经济稳定的一个关键。再让我们看看一些最常用的遗产规划工具。这些术语中有些可能相当熟悉，有些则很陌生。不管怎么说，一个全面的遗产规划总是至少包括以下内容之一。

1. 遗嘱（Last Will and Testament）

遗嘱是一份法律文件，规定了您去世后对您的财产如何进行分配的心愿。通过这份文书，您可以为您的孩子指定监护人，并指定一个执行人管理您的财产。如果遗产这个词看起来令人困惑，可以把它看作是您过世时拥有的所有资产的集合。遗嘱指导您周围的人如何处理这些资产。当人们想到遗嘱时，他们可能会联想到一份昂贵而复杂的文件，只有律师才知道如何解析。但是，情况完全不是这样。在加州，有许多不同类型的遗嘱。下面是一个最常见的遗产类型清单：

(1) 手写遗嘱 （Holographic Wills）。这是最简单的文书类型。它是一份由立遗嘱人（订立遗嘱的人）手写的文件，概述了他们死后的心愿。
(2) 法定遗嘱（Statutory Wills）。这种类型的遗嘱遵循特定的格式，不一定需要遗产专家来填写。在加州，您可以根据《加州遗嘱法》第6240条找到一份免费的法定遗嘱模板（第五页是模板的开始）

2. 可撤销的生前信托（Revocable Living Trusts）

郑博仁律师(Paul P. Cheng, Esq.)表示，与遗嘱类似，可撤销的生前信托为信托人规定了条件，将其资产的管理权分配给一个被继任受托人选定的第三方。触发这些信托的条件可能是信托人死过世、无行为能力、重大生活事件，或者仅仅是信托的设立。然后，继任受托人按照信托的条款将资产分配给受益人。由于这些信托是可撤销的，它们可以在信托人有生之年撤销或修改，而无需得到受益人和继任受托人的许可。这使得在某些生活事件改变一个人的资产和可能的受益人（例如，您有更多的孩子）的情况下，有了很大的灵活性。

3. 不可撤销的信托

不可撤销的信托是加州一种流行的遗产规划文件，它为个人提供了将其资产转移到独立法人实体（信托本身）的方式，该实体由受托人管理，以明确指定受益人的利益。值得注意的是，未经受益人同意，信托人不得更改、修改或解散这些信托。 不可撤销信托的不灵活性提供了显著的优势，包括资产保护、遗产税减免和绕过遗嘱认证程序等优势，这在加州尤其有利，因为加州的遗嘱认证既耗时又昂贵。

在创建不可撤销的信托时，信托人放弃了对其资产的控制，有效地将其从个人财产中移除。 因此，这些资产在信托人过世时逃避了遗产税，并且不受债权人的索赔。 尽管有好处，但考虑到该决定通常具有不可逆转的性质，个人必须仔细权衡将资产转移到不可撤销信托的后果。聘请经验丰富的遗产规划律师，对于确定不可撤销的信托是否是最佳选择，以及确保其结构遵守加州信托法规的同时也符合信托人的遗产规划心愿至关重要。
(注意: 可撤销和不可撤销的信托都是加州避免遗嘱认证的主要方式之一。因为信托中的任何财产不再由所有者合法持有，因此不需要通过遗嘱认证就可以交给受益人.)

4. 授权书 （Powers of Attorney）

在最基本的层面上，授权书（POA）是一份法律文件，赋予另一个人（代理人）代表您做决定的权利。这通常是在一个人不再有能力作出医疗决定，需要有人为其作出决定时使用。当一个人要求别人代表他们做出财务决定时，也会使用授权书。在加州，您可以利用许多不同种类的授权书，其中包含了关于何时启动权力范围的条款。下面是授权书的类型。

(1) 永久授权书（Durable）。这类授权书持续时间长。 一旦完全签署并生效，它们将立即生效，直到它们被撤销或销毁。
(2) 一般授权书（General）。一般授权书是为财务和一般决策而设计的。 只要您处于无行为能力状态，它们就赋予代理人为您做出所有财务决策的能力。
(3) 有限授权书（Limited）。有限授权书也称为特定授权书，有限授权书的授权范围非常狭窄，只允许代理人做出文件中明确列出的某些决定。
(4) 财务授权书 。与一般授权书类似，财务授权书仅将财务决策权转移给代理人。
(5) 医疗授权书 。如果您在精神上无行为能力，医疗授权书赋予您的代理人为您做出医疗保健决定的权力。

郑博仁律师(Paul P. Cheng, Esq.)提醒，虽然授权书不一定是最复杂的遗产规划文件，但加州有关丧失行为能力的立法非常复杂。 如果您想在加州起草授权书 ，我们建议您联系专业律师。

5. 预先健康护理指令（Advance Health Care Directives）

与医疗委托书类似，预先健康护理指令是一份文件。根据加州遗嘱法S.4701 （California Probate S. 4701）的定义，预先健康护理指令是 “个人健康护理指示或健康护理委托书”。虽然预先健康护理指令和医疗授权书相似，但也有明显的区别。

首先，它不仅规定了谁将成为您的代理人从而为您做决定，而且还规定了您想要接受的临终关怀，器官捐赠选择，以及如何选择您的主治医生为您提供护理。您可以把预先健康护理指令看作是一个一体化的医疗护理决策包。在加州，预先健康护理指令由四个部分组成：医疗委托书、生前预嘱、器官捐赠心愿和选择主治医生。

6. 特殊需要信托（Special Needs Trusts）

与任何其他类型的信托一样，特殊需求信托 (SNT) 或补充需求信托旨在为在精神或身体上处于不利地位的人持有和转移资金, 为残障人士提供经济帮助，而确保不是因为他们的收入水平，取消他们获得政府医疗福利的资格，例如：医疗补助或补充保障收入 (SSI)的资格。由于信托基金的分类方式，这是可能的。 与任何其他信托类型一样，特殊需要信托是由信托人创建的，通常该信托人希望能帮助残疾人。

特殊需要信托一般由受托人来管理信托资金，受益人来接收信托资产。 由于这些资金不计入个人收入，因此不会通过增加受益人的年收入而无意中取消受益人的享受政府医疗福利资格。由非受益人的第三方设立的特殊需要信托称为第三方信托。 由作为受益人的个人创建或资助的特殊需要信托被称为第一方信托。 虽然这些不太常见，但他们为残疾人提供了一个战略选择来控制他们的资金，以确保他们的政府规划保持不变。

7. 生前遗嘱

生前遗嘱与预先健康护理指令和医疗授权书非常相似，因为它们列出了如果您的健康状况下降，您希望如何得到照顾的意愿。与生前信托一样，生前遗嘱可以由设立人撤销或修改。 一旦您达到健康下降的程度，生前遗嘱通常就会生效。 但是，如果您的健康状况有所改善，这份法律文件的灵活性使得您可以更改您的意愿。 生前遗嘱是另一种战略方法，可确保您的心愿在无法传达时得到满足。

四. 加州遗产规划的共同要素

有许多不同的法律文书可用于确保正确制定和执行您的遗产规划。就其核心而言，遗产规划的基础是通过规划您过世后对健康、财务和家人的心愿来减轻您去世时的心理压力和经济负担。 在上文已经介绍了遗产规划所涉及的法律部分，接下来让我们转向一个成功的遗产规划将包含的核心要素。

1. 指定退休账户和人寿保险单的受益人

如上所述，受益人是您指定的从各种渠道接收资产或财产的人。当涉及到退休账户和人寿保险政策时，确保您指定受益人在您死亡时接收您的资产是关键。幸运的是，做出这种改变不需要涉及复杂的法律文书，只需签字说明谁将从账户或保单中获得资产。请记住，您可以选择两种受益人：主要受益人和或有受益人。主要受益人是在您发生意外时第一个从账户和保单中获得资产的人。或有受益人是指如果主要受益人先于您去世，或与您同时去世，被指定接收这些资产的第二顺位人。为了谨慎考虑，您最好确保您选择了两种受益人。如果您没有指定受益人，您的资产在您死后将如何处理可能就不清楚了。如果您在401(k)中持有资金，您的资产很可能要接受遗嘱认证，并且在相当长的一段时间内无法使用。

2. 为未成年子女指定监护人

如果您是父母，一个好的遗产规划应该为您的孩子指定监护人。监护人是指被指定来照顾孩子并管理其财产的人，同时仍允许父母保留其监护权。在遗产规划的背景下，指定监护人是一种无论您和您的伴侣可能发生什么，都能确保您的孩子得到适当照顾的方式。为任何突发事件做规划的一个方法是指定紧急监护人。这些人是合法的监护人，当危机发生时，他们的权利就会发挥作用，而不需要您或您的家庭成员亲自上法庭。在这种紧急情况下，紧急监护人将能够为孩子做出医疗决定，让他们继续上学，并帮助他们解决任何财务问题。

3. 代表他人做出医疗决定

一个好的遗产规划的另一个必备要素是让您周围的人做好准备，以便在发生某些事情时照顾您。 与其让您的意愿不为人知，甚至没有得到妥善传达，不如设立一份医疗授权书、预先医疗保健指令或生前遗嘱，这样您的家人就可以立即按照您的意愿照顾您。成功的遗产规划以同理心为中心， 没有人愿意在不知道他们所爱的人希望如何接受治疗的情况下，完成复杂的医疗程序和决定。 让人们知道您的医疗意愿是明智地规划您的遗产的关键。

四. 避免遗嘱认证策略

可以说，遗产管理方法中成本最高、时间最长的方式是遗嘱认证。 这个过程是验证过世者的遗嘱（如果适用）并确保他们的资产根据他们的意愿或国家法律分配。不幸的是，即使有遗嘱，如果任何财产在死者死后以死者的名义持有，则需要遗嘱认证。因此，郑博仁律师(Paul P. Cheng, Esq.)表示，有效的遗产规划不仅要有遗嘱，还要尽量避免或减少遗嘱认证程序。 有以下两种策略来避免遗嘱认证程序：

1. 将资产转移到生前信托

郑博仁律师(Paul P. Cheng, Esq.)表示，  避免遗嘱认证程序的一种比较简单的方法是将您的资产置于生前信托中。 由于可撤销生前信托固有的灵活性，您仍然可以在您还活着的时候，使用资产并从中受益。 但是，由于资产不再在您的名下，根据加州法律，它们无需经过遗嘱认证即可转移给受益人。将您的资产置于生前信托中还可能带来以下好处：

• 过世后税率较低
• 可由专业人员管理以增加收入
• 只需要一个文件即可实施
• 将您在其他州的资产转移到信托中，以避免遗嘱认证程序

加州的生前信托可以说是避免对某些财产和资产进行遗嘱认证的最有效和最简单的步骤。但是，请务必记住，鉴于可能导致的一些税务后果，并非所有资产都应置于信托中。例如，将 401(k) 转移到生前信托可能需要提款，从而引发本可以避免的所得税。 如果您规划将资产转移到生前信托中，我们建议您与我们的会计师会面。

2. 共同共有所有权 (Joint Tenancy Ownership)

另一种避免复杂的遗嘱认证的方式是以共同共有所有权的身份持有财产。共同共有所有权是加州承认的一种特殊的所有权类型，允许两个或更多的人以平等的份额持有财产。当其中一个共同所有者去世时，他们的财产份额直接归属剩余的一方，而不必通过遗嘱认证。

在已婚伴侣共同拥有财产的情况下，幸存者权利允许将他们两人共同拥有的财产直接转移给幸存者，而不需要办理遗嘱认证。加州民法第682.1条概述了这种类型的财产转移。（ 参见Section 682.1 of California’s civil code）不过，在处理以共同所有的方式持有的财产时，有一个规定您必须注意：共同所有方式将凌驾于任何遗嘱或信托协议。因此，您必须注意了解您的财产在您去世后的确切去向和原因，特别是当涉及到共同所有权的时候。

3. 死亡转移（TODD）

在加州的不动产规划领域，死后转让契约（Transfer On Death）的缩写为“TODD”, TODD是简化房地产资产转让给指定受益人的重要工具。通过TODD，财产所有者可以避免与遗嘱认证过程相关的复杂问题，并确保所有权的平稳、有效过渡。此外，这种遗产规划机制保持了赠与人的灵活性，因为他们保留了在他们认为合适时对转让进行修改的权利。

五. 谁应该有一个遗产规划？

郑博仁律师(Paul P. Cheng, Esq.)表示，  每个人都应该有一个遗产规划，以帮助他们的亲人在未来的困难情况下取得最好的结果，因为在没有遗产规划的情况下，您和您的亲人有可能面临不必要的纷争和困难。

1. 有财产或资产的成年人

只要涉及到资产，就应该有一个遗产规划。因为拥有的任何资产在死后都要接受遗嘱认证，如果您想避免或减少复杂且昂贵的遗嘱认证过程，制定遗产规划将会帮助您避免遗嘱认证过程。从另一个角度看，如果您是一个单身成年人，名下有财产，如果您的朋友和家人不知道您对这些资产的意愿，您可能会让他们陷入困境。创建一个遗产规划可以让您和您的亲人感到安心。

2. 已婚夫妇和家庭伴侣关系

郑博仁律师说，如果您是已婚或同居伴侣，您有可能面临您的资产没有去到您希望的地方的风险。如果您以前有过婚姻或同居伴侣关系，这种情况发生的机会也会增加，财产可能仍然是与您目前不在一起的人共同拥有。如果您有孩子，确保列出他们适当的监护人也是至关重要的。如果您和您的伴侣都发生了意外，您的孩子的最终监护人可能不如您所愿。

3. 请把您的遗产规划交给正确的人—遗产规划专家

郑博仁律师补充说，遗产规划的核心是确保您的心愿得到满足，并且尽可能减少费用和复杂的程序。这是有可能的，但并不简单。我们的遗产规划专家团队对加州法规有充分的经验，以确保您的心愿得到满足，您的家庭得到照顾。