特朗普放宽PPP纾困贷款规定 华人企业如何获得全额豁免?

帕萨迪纳讯,6月5日在罕见的两党合作下,美国总统特朗普签署了《薪资保障计划弹性法案》(PPPFA),放宽了原先薪资保障计划PPP法案中的一些规定条款,以解决受疫情影响的中小企业对该纾困计划的诸多担忧。针对具体新修改法案都做出了哪些放款政策,代表大洛杉矶地区不少知名企业的高级法律顾问、南加州知名审判出庭律师郑博仁在最近一次采访中就做出了以下归纳,供华人企业主参考:

1. PPPFA将薪资支付部分所需的贷款比率降低至60%

不少企业主对PPP贷款项目最大的担忧就是其规定企业必须使用75%的贷款用于支付工资。这对因疫情而被迫倒闭的企业来说,就意味着要继续向雇员支付薪资,让他们留在家里不工作。而新法案就调整了需用于支付雇员工资的贷款比率,从原来的75%降低至60%,用于支付其他费用的资金也因此从先前的25%,增加到了40%。

郑博仁律师表示,尽管这一更新比例仍然低于先前企业游说团体倡导的对半平分,但这一结果仍是重要改进。然而,新法却并没有更改有关可以被豁免的公司花销项目,目前依然仅包括租金、按揭贷款、水电费和贷款利息。同样,这对于需要资金来购买存货、个人防护设备、远程工作费用和其他需求的企业来说,仍然是一大限制。目前不少商业团体将继续游说,希望从而扩大符合条件的支出项目。

2. PPPFA将使用资金的时间限制从8周延长到24周

郑博仁律师说,薪资贷款的第二大问题就是要求企业在收到款项之日起的八周内,立即使用完这笔资金。对被政府勒令关闭的企业而言,这相当于公司要在非营业的情况下,仍给在家不工作的员工发放薪水。很多企业主们因此强烈要求在重启后,可灵活调用贷款资金。尤其是用于员工返工后的工资发放上。

PPPFA通过将规定贷款使用期限延长至24周来解决这一问题,虽然企业仍需要将这笔资金用于支付工资和符合规定的公司开销上,但目前只要在2020年底前用完贷款即可。郑博仁律师推测,这将更有可能帮助公司获得贷款全部豁免,因为贷款金额是基于2019年一个月的工资乘以2.5,也就是大约10周。此外,企业现在应该可以灵活选择在一年余下的时间里用掉贷款资金。而且,PPPFA还不要求企业等待24周才能申请豁免,如果愿意他们可在8周后就申请豁免。

3. PPPFA将重新雇佣员工的截止日期从6月30日推迟至2020年12月31日

不少企业对PPP的规定都提出了质疑,之前的规定是所有员工必须在2020年6月30日前被重新雇佣,他们的工资才能被计入豁免范围。许多企业担心,目前还不能正常开门营业,或肯定无法满负荷运转,因此这就导致公司将再次被要求向不工作的员工支付工资。根据新法律,企业仅需在2020年12月31日前重新雇用员工,就可使其工资计入豁免范围。

但是,郑博仁律师提醒说,法律并没有更改如何计算豁免工资的方法。贷款申请中使用的薪资核算方法仍适用于豁免金额的计算。因此,有资格获得豁免的雇员薪酬仍不超过10万美元,雇主所有者和承包商仍不超过15,385美元。然而,根据新法律,额外六个月的费用可以被豁免,这将弥补任何缺口,并确保100%免除贷款。

4. PPPFA简化了重新雇佣的要求

由于PPP的目的是保持用于计算贷款时的员工数量不变,要求企业在2020年6月30日之前重新雇佣相同数量的全职员工或等同的人力。这条规则的唯一例外是,雇主是否可以提供书面证明,试图重新雇用但被拒绝返工的雇员。

新法律对这些要求作了两项重大修改。首先,将重新雇佣日期延长到2020年12月31日,其次,为裁员增加了额外的例外。法律规定,如果有下列情况,企业仍可获得工资豁免:

• 未能重新聘用在2020年2月15日或之前受雇的个人;
• 能够证明没有能力雇佣在2020年12月31日或之前受雇的合格员工;或
• 无法恢复到2020年2月15日之前的商业活动水平

郑博仁律师分析,目前尚不清楚如何“证明公司没有能力重新聘用同样合格的员工”,也不清楚“证明公司没有能力恢复到以前的业务活动水平”的标准是什么,但希望近期出台的相关政策细节可以详细说明。但即使公司基于这些例外情况而减少了人员数量,如果60%的贷款在2020年剩余时间里仍用于工资发放,这笔贷款将被豁免。当然,在2020年12月31日之前,企业需要尽可能彻底地以书面形式记录其重新雇佣员工的努力。

5. PPPFA将还款期限由2年延长至5年

新法律还放宽了还款条件,如果贷款或部分贷款无法被豁免。现在的企业将按五年利率1%来偿还贷款。此外,必须偿还第一笔款项的还款时间是SBA做出豁免决定后的六个月。根据目前规定,您的银行有60天的时间做出贷款豁免决定,而SBA有90天的时间,这意味着您可以在2021年5月之前支付第一笔还款。  

此外,PPPFA还允许借款人利用Care Act的规定,延迟雇主支付社保的工资税部分。以前,PPP不允许对贷款的可豁免部分延期缴税。

小企业管理局贷款审计

郑博仁律师说,虽然新法将解决许多之前产生的问题,并有助放松对PPP贷款完全豁免的要求,但仍无法完全解决所有的问题。比如,没有解决财政部在5月22日发布的PPP贷款“临时最终规则”中概述的小企业管理局对贷款进行审计的问题。

根据PPP贷款常见问题显示,SBA可以自行审查任何贷款,以确定“借款人是否有资格获得PPP贷款,或者是否有资格获得借款人要求的贷款金额或贷款豁免金额。”这包括200万美元以下的贷款,在经济不确定是否导致贷款的必要性上,这类贷款有一个“安全避风港”。

因此,尽管PPP做了更改,小企业管理局仍然可以查看企业是如何计算原始贷款金额的,并在决定是否应豁免全部或部分贷款时,审查其是否“能够从其他方面获得信贷”。所有企业,特别是贷款超过200万美元的企业,都应该做足准备在申请之日解释该贷款的必要性。

郑博仁律师分析,归根结底政府审查的重点是企业的偿还能力。比如:一家企业是否拥有足够的现金储备或信贷额度,使其可维持在关门期间的运营?如果是,SBA或可认定借款人没有资格获得PPP纾困贷款。一旦发生这样的情况,虽然借款人不必担心会受到刑事处罚,但除了明显的欺诈行为外,他们可能会被要求全额偿还贷款。

SBA是否会对PPP贷款进行大量审计仍然值得怀疑,因为目前政府已经拨出了450万笔PPP纾困贷款,而SBA根本没有能力对大多数案件进行审查。也就是说,在贷款申请时,对企业财务健康状况的详细文件,以及对贷款如何使用的详细跟踪,将可防止日后企业面临此类问题的出现。郑博仁律师强调,需要注意的是,准确计算贷款金额和豁免金额的责任,仍落在借款人头上。

郑博仁律师分析说,总而言之,PPPFA对于中小企业而言仍是一次胜利。这项法律将减轻申请PPP纾困贷款的企业,以及更多仍要申请的企业的负担。两党政客这次纷纷听取了中小企业主的反馈及意见,并迅速采取了果断行动,将选民的利益置于党派纷争之上,也是积极之举。

然而,郑博仁律师就提醒,针对PPP纾困贷款的豁免规则仍存在诸多问题尚未得到解答,并需要政府出台进一步的政策修改。因此,随着未来PPP规定的不断更新,将会继续看到更多的法规还将陆续出台。

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