华盛顿8月2日讯，美国证交会（SEC）今天指控安永会计师事务所（Ernst Young LLP）合伙人、注册会计师詹姆斯·赫林（James Herring），以及两名前合伙人、注册会计师詹姆斯·杨（James Young）和注册会计师柯特·福希特曼（Curt Fochtmann），违反了审计独立性规定，以及在为一家收入近50亿美元的上市公司发行人的独立审计师时做出不当专业行为。此外，美国证交会还对发行人当时的首席会计长威廉·施蒂尔（William Stiehl）提出了指控，称他在不当行为中扮演了角色。所有被调查者都同意解决这些指控，并将总计支付超过1000万美元的金钱补偿。
美国证交会针对审计人员的报告发现，安永事务所，安永合伙人注册会计师赫林，以及安永前合伙人注册会计师杨，注册会计师福希特曼不当干涉了发行人选择独立审计师的过程，并从发行人当时的首席会计官施蒂尔那里获取机密竞争情报和机密审计委员会信息。该调查发现，安永事务所在审计追求方面的不当行为，将导致合理的投资者得出结论，一旦审计业务开始，安永事务所及其合作伙伴无法行使客观性和公正性。美国证券交易委员会针对施蒂尔的另一项命令发现，由于施蒂尔在申请申请过程中的不当行为，包括向发行人审计委员会隐瞒关键信息，导致发行人违反了报告规定。
美国证券交易委员会反海外腐败执法局（FCPA）负责人查尔斯·凯恩（Charles Cain）表示：“审计师独立性不仅是一个需要克服的障碍，也是维护财务报告诚信、透明和可靠性的基石。”“审计师独立性要求审计师从合理投资者的角度分析所有相关事实和情况。在追求新客户的过程中，安永事务所及其合作伙伴忽视了这一基本原则。这一行动进一步强调，审计机构在做出独立决定时必须加强审查。”
美国证券交易委员会针对审计人员的调查发现，安永事务所、赫林、杨和福赫特曼违反了联邦证券法的审计独立性规定，安永事务所、赫林和杨导致发行人违反了由独立公共会计师审计其财务报表的义务。该调查还发现，所有被调查者都从事了美国证券交易委员会业务规则第102(e)条所指的不正当职业行为。
安永事务所、赫林、杨和福希特曼同意了美国证券交易委员会的命令，但没有承认或否认调查结果，并同意停止并停止今后的违规行为。安永事务所已同意接受一项指控和支付1000万美元的民事罚款，并在两年内遵守一套详细的承诺。赫林、杨和福赫特曼也同意分别支付5万美元、2.5万美元和1.5万美元的民事罚款，并被暂停在委员会面前出庭或执业，并有权分别在三年后、两年后和一年后重新申请复职。
美国证券交易委员会(SEC)针对施泰尔的调查发现，施蒂尔导致、故意帮助和教唆了发行人因审计师选择过程不当而承担的报告义务。施蒂尔同意停止违反证券法律，以及罚款51000美元及暂停职，可在一年、两年或三年后申请复职。
美国证券交易委员会的此项调查由吉姆·瓦伦蒂诺（Jim Valentino）、娜塔莉·伦茨（Natalie Lentz）和审判律师莎拉·希顿·康卡农（Sarah Heaton Concannon）进行。此案由特蕾西·普莱斯（Tracy L. Price）和凯恩先生（Mr. Cain）负责。