随着新的学年到来,学生们开始考虑他们需要选择哪些课程,以及这些课程需要多少费用。无论是社区大学、职业学校、四年制大学还是高级学位,高等教育的成本都非常昂贵。好消息是,税务抵免优惠可帮助抵消这些成本。
这些税务抵免优惠可减少纳税人所需缴纳的税费金额。如果抵免优惠将税费减少到零以下,纳税人甚至还可以获得退税款。
如果纳税人在 2021 年支付高等教育学费,则可在次年填报报税表时看到这些税务节省额。如果纳税人、其配偶或受抚养人参加高中毕业后课程,则可能符合资格获得税务优惠。
用于帮助纳税人节省高等教育费用的可用税务抵免优惠(英文)有两项,即美国机会税务抵免优惠(英文)和终身学习税务抵免优惠(英文)。纳税人可使用 8863 表【教育抵免优惠】(英文)来申领相关抵免优惠。
纳税人应该了解关于这些税务抵免优惠的以下重要内容。
美国机会税务抵免优惠:
每名符合资格学生的最高抵免优惠价值为 2500 美元。
仅适用于符合资格的大学或职业学校的前四年。
适用于攻读学位或其他公认教育文凭的学生。
部分可退款。纳税人可获得最高 1000 美元退款。
终身学习税务抵免优惠:
每年每个报税表最大优惠价值为 2000 美元,无论有多少名符合资格的学生。
适用于中学后教育的所有学年,并且适用于取得或提高工作技能的课程。
适用的纳税年度数量无限。
纳税人或受抚养人必须从符合资格的教育院校获得一份《1098-T 表》,才符合资格申领任意这些抵免优惠。对于某些学生,可能适用例外情况规定。
纳税人可以在 IRS.gov 网站上使用交互税务助理(英文)工具来核查他们是否符合资格申领这些抵免优惠。